區(qū)人大常委會(huì)：

　　現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門(mén)單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東系列重要講話(huà)和重要指示精神，堅(jiān)決落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)十一屆人大二次會(huì)議有關(guān)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。

　　——著力穩(wěn)大盤(pán)促發(fā)展。推動(dòng)國(guó)家、省、市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策落實(shí)支出3,793萬(wàn)元，為穩(wěn)經(jīng)濟(jì)促發(fā)展注入動(dòng)力。發(fā)行新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券24.74億元,為“工業(yè)振興，園區(qū)再造”提供財(cái)力保障。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和過(guò)緊日子要求，全區(qū)各預(yù)算部門(mén)公用支出壓減1,113萬(wàn)元。

　　——持續(xù)增進(jìn)民生福祉。切實(shí)抓好“補(bǔ)短板、兜底線(xiàn)、惠民生、增福祉”的惠民政策落實(shí)，2022年用于社會(huì)保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.67億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的72%，推動(dòng)各項(xiàng)民生政策落地見(jiàn)效。

　　——深化預(yù)算管理改革。建立蓬江區(qū)政府性資金重大政策和項(xiàng)目績(jī)效審核專(zhuān)責(zé)小組事前績(jī)效管理工作機(jī)制，嚴(yán)把事前審核關(guān)，把事前績(jī)效評(píng)估作為進(jìn)入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)的必要條件，有力促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理提質(zhì)增效。

　　——審計(jì)整改工作“下半篇文章”更加權(quán)威高效。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2023年7月底，2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的126條問(wèn)題，已整改到位120條，整改完成率95.24%，整改金額2.45億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度28項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)

　　審計(jì)了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2022年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入48.57億元，總支出48.25億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.32億元；政府性基金預(yù)算總收入55.71億元，總支出55.54億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.17億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入9,048萬(wàn)元，總支出4,788萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4,260萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入96.86億元，總支出91.59億元，當(dāng)年收支結(jié)余5.27億元，滾存結(jié)余30.86億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門(mén)單位積極推進(jìn)預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，服務(wù)和保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.有7個(gè)單位2022年收到10萬(wàn)以上且使用率低于50%的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共有8項(xiàng)，涉及未使用金額1,529.48萬(wàn)元。

　　2.有34筆上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金9,704.24萬(wàn)元未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達(dá)到用款單位。

　　3.有2個(gè)執(zhí)收單位未追收4項(xiàng)非稅收入504.72萬(wàn)元。

　　4.有4個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材進(jìn)銷(xiāo)存與醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)數(shù)量不符，涉及違規(guī)金額50.41萬(wàn)元。

　　5.部分參保人多領(lǐng)取社會(huì)保障待遇，涉及金額7.38萬(wàn)元。

　　（二）區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

　　審計(jì)了5個(gè)區(qū)級(jí)一級(jí)預(yù)算單位及6家所屬單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.執(zhí)行上級(jí)決策部署不到位。1個(gè)部門(mén)未向社會(huì)公布城市排水與污水處理設(shè)施保護(hù)范圍；對(duì)鎮(zhèn)街行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)不到位，涉及未辦結(jié)案件7宗；未在作出行政處罰決定前履行告知義務(wù)；未組織編制全區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法年度計(jì)劃。1個(gè)部門(mén)未及時(shí)接收配建物業(yè)，涉及537套住宅、415個(gè)小汽車(chē)停車(chē)位；未完成優(yōu)化整合和壓減區(qū)屬企業(yè)目標(biāo)；未完善區(qū)屬?lài)?guó)企監(jiān)管制度體系。1個(gè)部門(mén)未對(duì)95家達(dá)規(guī)單位進(jìn)行入庫(kù)統(tǒng)計(jì)；統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)工作開(kāi)展不足；未建立鎮(zhèn)街統(tǒng)計(jì)工作約談機(jī)制；開(kāi)展企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核查和執(zhí)法工作未持有效證件，抽查企業(yè)數(shù)量不達(dá)標(biāo)。

　　2.違規(guī)決策。3個(gè)部門(mén)決策程序倒置，部分事項(xiàng)先實(shí)施后決策。1個(gè)部門(mén)向區(qū)委區(qū)政府報(bào)送的請(qǐng)示報(bào)告7份未經(jīng)集體決策；集體決策不合理，法規(guī)股和執(zhí)法隊(duì)由同一領(lǐng)導(dǎo)分管。

　　3.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。2個(gè)部門(mén)及2家所屬單位未盤(pán)活閑置資產(chǎn)2688.84平方米。1個(gè)部門(mén)所屬單位個(gè)別公園設(shè)施底數(shù)不清。1個(gè)部門(mén)在區(qū)屬企業(yè)列支行政機(jī)關(guān)工作人員就餐補(bǔ)貼6.54萬(wàn)元。

　　4.建設(shè)工程項(xiàng)目管理不善。1個(gè)部門(mén)8項(xiàng)工程建設(shè)進(jìn)度緩慢。

　　5.其他方面。1個(gè)部門(mén)執(zhí)法裝備管理制度不完善,未明確執(zhí)法裝備維護(hù)、更新等方面內(nèi)容。1個(gè)部門(mén)變相高薪聘任行政輔助人員并在區(qū)屬企業(yè)列支人力成本。1個(gè)部門(mén)未對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行歸檔管理。

　　二、重大政策落實(shí)和重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況

　　審計(jì)了蓬江區(qū)2020至2022年6月基層治理政策落實(shí)和資金管理情況、蓬江區(qū)支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)政策措施，發(fā)揮財(cái)政資金惠民生作用，助力市場(chǎng)主體紓困發(fā)展，不斷增強(qiáng)群眾的獲得感。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）1個(gè)部門(mén)未按規(guī)定發(fā)放嚴(yán)重精神障礙患者監(jiān)護(hù)補(bǔ)助131.55萬(wàn)元。

　?。ǘ?家供水企業(yè)未對(duì)用戶(hù)落實(shí)用水價(jià)格優(yōu)惠。

　　三、公共投資審計(jì)情況

　　（一）田園綜合體試點(diǎn)項(xiàng)目工程審計(jì)情況

　　審計(jì)了蓬江區(qū)杜阮涼瓜小鎮(zhèn)田園綜合體試點(diǎn)項(xiàng)目及二期工程。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位積極推進(jìn)公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，提升公共服務(wù)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.建設(shè)單位在工程保修期未滿(mǎn)的情況下，提前支付質(zhì)保金115.39萬(wàn)元。

　　2.工程前期推進(jìn)較慢，導(dǎo)致上級(jí)收回財(cái)政補(bǔ)助資金898.50萬(wàn)元。

　　3.建設(shè)單位未按規(guī)定編報(bào)工程竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額6,255.83萬(wàn)元。

　　4.工程竣工驗(yàn)收程序倒置，先對(duì)工程整體驗(yàn)收，再對(duì)主體結(jié)構(gòu)分部驗(yàn)收。

　　（二）市政道路工程審計(jì)情況

　　審計(jì)了濱江新區(qū)篁莊考場(chǎng)環(huán)湖路及天沙河橋工程。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位進(jìn)一步完善濱江新區(qū)路網(wǎng)建設(shè)，提高區(qū)域道路通行能力。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.多計(jì)算工程量，涉及金額7.77萬(wàn)元。

　　2.建設(shè)單位未按合同約定扣除項(xiàng)目經(jīng)理變更違約金10萬(wàn)元。

　　四、區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)情況

　　審計(jì)了9戶(hù)區(qū)屬一級(jí)國(guó)有企業(yè)和59戶(hù)所屬企業(yè)2019至2022年度經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)收支等情況。審計(jì)結(jié)果表明，上述區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)管理水平逐步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理不善。3戶(hù)所屬企業(yè)應(yīng)收未收服務(wù)費(fèi)175.40萬(wàn)元。1戶(hù)所屬企業(yè)以滾動(dòng)短期租賃方式規(guī)避公開(kāi)招租，涉及租金47.14萬(wàn)元。1戶(hù)企業(yè)未及時(shí)接管公共停車(chē)資源，導(dǎo)致閑置浪費(fèi)；1戶(hù)所屬企業(yè)優(yōu)質(zhì)停車(chē)資源比例少且可利用資源底數(shù)不清；1戶(hù)所屬企業(yè)約36畝土地被他人偷倒沙石泥土。1戶(hù)企業(yè)未督促合作方分配股利10.39萬(wàn)元，且不參與第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘工作。

　　（二）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。1戶(hù)所屬企業(yè)未經(jīng)比價(jià)直接選定車(chē)輛保險(xiǎn)供應(yīng)商，涉及金額139.86萬(wàn)元。1戶(hù)所屬企業(yè)違規(guī)代管行政單位結(jié)余資金17.25萬(wàn)元。1戶(hù)所屬企業(yè)部分監(jiān)理業(yè)務(wù)資料缺失，涉及金額254.92萬(wàn)元。1戶(hù)所屬企業(yè)23.81萬(wàn)元應(yīng)收款項(xiàng)長(zhǎng)期未清理。1戶(hù)企業(yè)和2戶(hù)所屬企業(yè)大額現(xiàn)金支出42.38萬(wàn)元。

　　（三）工程項(xiàng)目管理不嚴(yán)。1戶(hù)企業(yè)及1戶(hù)所屬企業(yè)5項(xiàng)工程項(xiàng)目虛報(bào)工程價(jià)款106.55萬(wàn)元。

　　五、審計(jì)移送的違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)情況

　　2022年8月至2023年7月，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委等部門(mén)進(jìn)一步處理事項(xiàng)6項(xiàng)，移送金額590.84萬(wàn)元，涉及工作人員16人。

　　六、審計(jì)建議

　　（一）強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，提升財(cái)政管理水平。加強(qiáng)預(yù)算與規(guī)劃、項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度。強(qiáng)化預(yù)算剛性執(zhí)行，完善以項(xiàng)目為核心的預(yù)算管理模式，加強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)出和績(jī)效管理。堅(jiān)持增收節(jié)支，積極優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，完善全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，提升財(cái)政管理效能。

　　（二）推進(jìn)民生事業(yè)發(fā)展，確保政策措施落地落實(shí)。進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目監(jiān)管，完善制度建設(shè)，筑牢織密民生兜底保障安全網(wǎng)，切實(shí)保障群眾權(quán)益。逐條逐項(xiàng)吃透政策、用好政策，做好政策宣傳和指導(dǎo)工作，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。

　　（三）規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)，提高政府投資效益。做好工程項(xiàng)目前期謀劃工作，科學(xué)確定工程投資規(guī)模，準(zhǔn)確編制工程預(yù)算，規(guī)范工程資金管理。健全完善工程造價(jià)監(jiān)督機(jī)制，加大對(duì)工程概算預(yù)算結(jié)算決算審查力度，對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)的第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施信用處罰。提高工程項(xiàng)目規(guī)范化管理水平，做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，確保工程優(yōu)質(zhì)安全有序推進(jìn)。

　　（四）深化國(guó)資國(guó)企改革，增強(qiáng)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)能力。優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，統(tǒng)籌資源整合，盤(pán)活用好國(guó)有資源，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，加快理順國(guó)有資產(chǎn)管理歷史遺留問(wèn)題，提升管理效能。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。

　　本報(bào)告反映的是區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違規(guī)線(xiàn)索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。2022年8月至2023年7月，審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失1582萬(wàn)元，主要包括追收租金469萬(wàn)元，追收行事收費(fèi)467萬(wàn)元，核減工程造價(jià)540萬(wàn)元等。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　匯報(bào)完畢，請(qǐng)予審議。

江門(mén)市蓬江區(qū)人民政府

   2023年 8 月 18 日