區(qū)人大常委會：

　　2020年8月,區(qū)十屆人大常委會第三十九次會議審議了《江門市蓬江區(qū)2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。區(qū)政府高度重視，組織有關(guān)部門和單位認(rèn)真研究，并制定具體措施，推動審計查出問題整改落實到位。審計涉及的部門和單位積極采取措施落實審計查出問題的整改工作，截至2020年10月底，對2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的64條問題，已整改到位61條，整改完成率95%。通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額13.39億元。

　　根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、區(qū)級財政管理及決算草案審計整改情況

　　涉及財政管理及決算草案審計共13個問題，已完成整改12個，正在整改1個。

　　（一）一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算方面

　　1.關(guān)于“未按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費”的問題，已完成整改。今年我區(qū)嚴(yán)格按照《預(yù)算法》中關(guān)于預(yù)備費的有關(guān)要求，年初預(yù)算按區(qū)本級一般公共預(yù)算總支出的1%安排預(yù)備費3500萬。

　　2.關(guān)于“部分單位預(yù)算調(diào)整幅度大”的問題，已完成整改。區(qū)財政局今后將加強對各部門采購活動的監(jiān)管,提高預(yù)算編制科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)行剛性，避免此類問題再次發(fā)生。

　　3.關(guān)于“部分項目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。今年我區(qū)推進預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，建立預(yù)算執(zhí)行情況與部門績效掛鉤的機制，倒逼部門提高預(yù)算編制的精細(xì)度和科學(xué)性，結(jié)合調(diào)整預(yù)算收回部分未使用資金，提高預(yù)算執(zhí)行效率。

　　4.關(guān)于“未能及時下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金”的問題，已完成整改。2019年未下達(dá)的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費923.85萬元已作為2019年政府性基金年終結(jié)余納入今年年初預(yù)算，統(tǒng)籌用于政府性基金預(yù)算各項支出。

　　5.關(guān)于“未按規(guī)定向區(qū)人大報告權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況”的問題，已完成整改。區(qū)財政局已在2019年度決算報告中列明2019年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況。

　　6.關(guān)于“財政支出績效評價管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。一是區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于編報蓬江區(qū)2020年本級部門調(diào)整預(yù)算的通知》，要求各預(yù)算單位在調(diào)整預(yù)算時填寫績效目標(biāo)情況申報表并報區(qū)財政局備案，確保各項目績效目標(biāo)調(diào)整嚴(yán)格按照要求設(shè)置績效指標(biāo)值。二是相關(guān)單位已向區(qū)財政局提交績效評價報告。

　?。ǘ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算方面

　　1.關(guān)于“預(yù)算編制不夠細(xì)化”的問題，已完成整改。區(qū)國資局已在《2019年蓬江區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整報告》中明確國有企業(yè)資本金注入的具體企業(yè)和金額，并經(jīng)區(qū)人大常委會批準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2.關(guān)于“未按規(guī)定下達(dá)國有資本經(jīng)營預(yù)算通知”的問題，已完成整改。區(qū)財政局已將2019年區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整預(yù)算下達(dá)給區(qū)國資局,今后將嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，規(guī)范財政管理，杜絕此類情況的發(fā)生。

　　3.關(guān)于“2019年區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局以未經(jīng)會計師事務(wù)所審計的2017年財務(wù)報告為依據(jù)，收繳2個區(qū)屬國有企業(yè)的利潤”的問題，已完成整改。今年起，區(qū)國資局以經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告為基礎(chǔ)核定企業(yè)預(yù)算收益上繳額度。

　　4.關(guān)于“區(qū)屬企業(yè)股東更名未辦理變更登記”的問題，正在整改。區(qū)國資局制定《蓬江區(qū)區(qū)屬企業(yè)優(yōu)化整合工作方案》，要求一級企業(yè)加快辦理企業(yè)的股權(quán)劃轉(zhuǎn)及股東變更手續(xù)。目前已有2家企業(yè)完成股東變更登記，1家企業(yè)已注銷,其余2家企業(yè)正在辦理變更手續(xù), 計劃今年12月底前完成。

　?。ㄈ┥鐣ｋU基金預(yù)算方面

　　1.關(guān)于“2019年蓬江區(qū)失業(yè)保險基金預(yù)算執(zhí)行率偏低”的問題，已完成整改。區(qū)財政局、區(qū)社保局、區(qū)稅務(wù)局等部門依托社會保障基金預(yù)算編制系統(tǒng)進行編制、匯總和審核基金預(yù)算，并強化收支預(yù)算執(zhí)行，協(xié)同對基金運行密切監(jiān)控，保障真實準(zhǔn)確反映我區(qū)社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況。

　　2.關(guān)于“未及時劃撥補助資金”的問題，已完成整改。區(qū)財政局、區(qū)人社局等部門共同做好資金劃撥工作，保障財政補助資金及時足額撥付。

　　3.關(guān)于“截至2019年末，有7名16歲以下不符合條件的人員繳交職工養(yǎng)老保險”的問題，已完成整改。一是4名參保人員的參保單位已辦理社保費退費。二是3名參保人員的參保單位已注銷登記，區(qū)稅務(wù)局已注銷系統(tǒng)信息。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況

　　涉及部門預(yù)算執(zhí)行審計共26個問題，已完成整改25個，正在整改1個。

　　（一）部門預(yù)決算編制方面

　　1.關(guān)于“3個單位預(yù)算編制不合理”的問題，已完成整改。相關(guān)單位制定政府采購管理制度，召開專題會議研究，規(guī)范政府采購預(yù)算編制，加強政府采購預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

　　2.關(guān)于“2個單位預(yù)算編制不細(xì)化”的問題，已完成整改。相關(guān)單位認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，強化預(yù)算管理，今后編制預(yù)算時將專項資金預(yù)算編制細(xì)化到具體項目。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行方面

　　1.關(guān)于“3個單位13個項目預(yù)算執(zhí)行率為零”的問題，已完成整改。相關(guān)單位編制預(yù)算時將考慮年度變化因素，制定資金支出計劃，并合理申報資金需求，聯(lián)合區(qū)財政局向上級申請調(diào)整資金使用范圍,提高財政資金使用效益。

　　2.關(guān)于“3個單位無預(yù)算或超預(yù)算安排支出”的問題，已完成整改。相關(guān)單位完善財務(wù)管理、預(yù)算績效管理和政府采購管理等制度，開展自查自糾，強化政府采購預(yù)算管理。

　　3.關(guān)于“1個單位以撥代支，形成沉淀資金17.9萬元”的問題，已完成整改。截至今年10月，相關(guān)單位已支出9.33萬元，并將結(jié)余款8.57萬元上繳到區(qū)國庫。

　?。ㄈ┲卮蠼?jīng)濟決策方面

　　1.關(guān)于“6個單位年度預(yù)決算（草案）等經(jīng)濟事項未經(jīng)集體研究決定”的問題，已完成整改。相關(guān)單位修訂集體決策制度和黨組工作制度，明確黨組議事內(nèi)容，確保“三重一大”事項必須經(jīng)集體研究決定。

　　2.關(guān)于“1個單位部分事項決策程序倒置”的問題，已完成整改。相關(guān)單位制定集體決策制度，嚴(yán)格落實重大經(jīng)濟事項集體決策，確保資金使用支出程序合法合規(guī)。

　　3.關(guān)于“1個單位個別經(jīng)濟事項決策不當(dāng)，決策不按合同約定支付款項”的問題，已完成整改。相關(guān)單位強化內(nèi)部監(jiān)督意識，決策前審查事項的合法合規(guī)性，并建立購買服務(wù)項目合同臺賬，嚴(yán)格按照合同條款履約。

　　4.關(guān)于“1個單位部分事項決策記錄缺失或記錄不規(guī)范”的問題，已完成整改。相關(guān)單位制定黨組工作制度，將嚴(yán)格落實黨組會議由專門人員如實記錄并按照規(guī)定存檔備查。

　?。ㄋ模┴斦攧?wù)收支方面

　　1.關(guān)于“3個單位非稅收入未及時上繳國庫”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已將非稅收入1038.16萬元上繳到區(qū)國庫，剩余“群眾遺失款”1.31萬元已于今年7月在公眾號登載認(rèn)領(lǐng)，半年后無人認(rèn)領(lǐng)再上繳區(qū)國庫。

　　2.關(guān)于“3個單位存在單筆1000元以上大額現(xiàn)金支出情況”的問題，已完成整改。相關(guān)單位印發(fā)資金使用操作指引，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)制度，規(guī)范現(xiàn)金支出行為。

　　3.關(guān)于“1個單位未應(yīng)收盡收租金收入”的問題，已完成整改。相關(guān)單位扣除稅金0.62萬元后，分別于今年5月和6月將租金收入合計17.71萬元上繳到區(qū)國庫。

　?。ㄎ澹┕珓?wù)支出和公款消費方面

　　1.關(guān)于“3個單位長期固定租賃車輛，涉及汽車117輛”的問題，已完成整改。相關(guān)單位終止長期租賃車輛行為，制定公務(wù)車輛管理辦法和社會車輛租賃管理辦法，規(guī)范公務(wù)用車管理。

　　2.關(guān)于“2個單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算公務(wù)支出”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已完善財務(wù)管理制度，規(guī)范報銷手續(xù)，提高公務(wù)卡使用效率。

　　3.關(guān)于“1個單位超預(yù)算且在其他科目列支培訓(xùn)費”的問題，已完成整改。相關(guān)單位將貫徹《預(yù)算法》相關(guān)要求，規(guī)范會計科目的使用，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。

　　4.關(guān)于“1個單位向非中標(biāo)供應(yīng)商采購公務(wù)用車保險服務(wù)”的問題，已完成整改。相關(guān)單位加強政府采購有關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，規(guī)范公車運行和維護的政府采購行為。

　?。┵Y產(chǎn)管理方面

　　1.關(guān)于“3個單位未經(jīng)報批擅自出租、出借房產(chǎn)，涉及房產(chǎn)35處”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已將32處出租物業(yè)及3處出借房產(chǎn)報區(qū)財政局備案,并于今年8月將2016年至2019年出租收入184.59萬元上繳到區(qū)國庫。

　　2.關(guān)于“1個單位無形資產(chǎn)未登記資產(chǎn)賬，涉及軟件3套”的問題，已完成整改。相關(guān)單位于今年7月對3項無形資產(chǎn)補登記入賬。

　　3.關(guān)于“1個單位資產(chǎn)權(quán)屬變動未辦理變更手續(xù)，涉及房產(chǎn)9處、汽車1輛”的問題，正在整改。相關(guān)單位正在辦理9處房產(chǎn)的變更手續(xù)及車輛轉(zhuǎn)移手續(xù)，預(yù)計今年12月完成。

　?。ㄆ撸﹥?nèi)部控制方面

　　1.關(guān)于“3個單位出臺的部分制度文件無發(fā)文字號”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已印發(fā)公文管理制度，并對新出臺重要文件、規(guī)章制度等建立文號，規(guī)范公文管理工作。

　　2.關(guān)于“1個單位個別年度未履行公務(wù)用車使用審批程序”的問題，已完成整改。相關(guān)單位制定公務(wù)用車使用管理辦法，嚴(yán)格履行公務(wù)用車使用審批程序，規(guī)范公務(wù)用車使用。

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　　1.關(guān)于“2個單位沒有執(zhí)行政府采購程序”的問題，已完成整改。相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，規(guī)范采購行為，加強內(nèi)部監(jiān)督。

　　2.關(guān)于“1個單位政府采購合同沒有驗收條款”的問題，已完成整改。相關(guān)單位將規(guī)范項目采購內(nèi)容，強化項目驗收環(huán)節(jié)工作。

　　3.關(guān)于“1個單位政府采購實施期未滿提前驗收且提前付款”的問題，已完成整改。相關(guān)單位對已簽訂的合同進行系統(tǒng)梳理，明確合同付款條款和具體時間，嚴(yán)格合同履約。

　　4.關(guān)于“1個單位無法提供對部分企業(yè)技改項目開展監(jiān)督檢查的證明資料”的問題，已完成整改。相關(guān)單位于今年10月聯(lián)合區(qū)財政局對兩家公司開展事后監(jiān)督檢查。

　　5.關(guān)于“1個單位有償服務(wù)無明確收費標(biāo)準(zhǔn)且公示信息不規(guī)范”的問題，已完成整改。相關(guān)單位自2019年7月起推行市場化改革，將不再收取有償服務(wù)費。

　　三、國家和省重大政策落實跟蹤審計整改情況

　　涉及國家和省重大政策落實跟蹤審計共5個問題，已完成整改。

　　（一）關(guān)于“‘三拆除’行動未按計劃完成”的問題，已完成整改。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局印發(fā)整改工作函和整改方案等文件，明確整改措施及期限，要求各鎮(zhèn)（街）對“三拆除”臺賬進行重新梳理，共同推進“三拆除”工作，并定期進行實地檢查，指導(dǎo)鎮(zhèn)（街）“三拆除”工作。

　　（二）關(guān)于“‘三清三拆三整治’工作臺賬數(shù)據(jù)不一致”的問題，已完成整改。一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局已重新收集、匯總各鎮(zhèn)（街）工作臺賬，并按比例隨機抽查，認(rèn)真核實，做到臺賬互相對應(yīng)。二是各鎮(zhèn)（街）已重新梳理完善工作臺賬，結(jié)合實地調(diào)查，摸清臺賬數(shù)量、地址、項目，確保鎮(zhèn)與行政村（居）臺賬互相對應(yīng)，并將完善后的臺賬報區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局備案。

　?。ㄈ╆P(guān)于“‘三清三拆三整治’工作未及時驗收”的問題，已完成整改。一是各鎮(zhèn)（街）于今年3月完成驗收。二是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局于今年4月委托第三方進行全面驗收，5月成立區(qū)級督查組分片對鎮(zhèn)（街）開展隨機驗收，各鎮(zhèn)（街）均通過區(qū)級驗收。

　　（四）關(guān)于“專項資金申請資料審核不嚴(yán)”的問題，已完成整改。相關(guān)單位已按要求重新上報項目名稱和項目內(nèi)容，將重復(fù)申請資金0.8萬元退回鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心賬戶。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“專項資金管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。相關(guān)單位從2019年12月起將“三清三拆三整治”資金全部劃入各村（居）財政專戶，并督促各村（居）實行專戶專賬管理，嚴(yán)格會計科目核算，確保?？顚Ｓ?。

　　四、重點民生項目和專項資金審計整改情況

　　涉及重點民生項目和專項資金審計共10個問題，已完成整改9個，正在整改1個。

　?。ㄒ唬埣踩松罱蛸N和重度殘疾人護理補貼資金管理和使用方面

　　1.關(guān)于“多發(fā)放220人已死亡火化或已注銷蓬江區(qū)戶籍等人員的殘疾人兩項補貼”的問題，正在整改。區(qū)民政局及區(qū)殘聯(lián)已要求各鎮(zhèn)街按月如數(shù)追回，并發(fā)追繳通知書，截至今年10月，已追回9.45萬元，正在追繳2.39萬元。下一步區(qū)民政局將通過法律途徑、從其他資金抵扣等方式完成追繳。

　　2.關(guān)于“少發(fā)放219人的殘疾人兩項補貼”的問題，已完成整改。今年8月，區(qū)民政局已將少發(fā)放金額足額發(fā)放到對象賬戶。

　　3.關(guān)于“個別月份殘疾人兩項補貼發(fā)放不及時”的問題，已完成整改。區(qū)民政局加強與區(qū)殘聯(lián)、鎮(zhèn)（街）的溝通，規(guī)范發(fā)放流程，確保補貼資金能夠準(zhǔn)時、足額發(fā)放給對象。

　　4.關(guān)于“2個鎮(zhèn)街及1個部門超時審核殘疾人兩項補貼申請70份”的問題，已完成整改。區(qū)民政局督促鎮(zhèn)（街）在收到殘疾人兩項補貼申請后7個工作日內(nèi)完成初審，區(qū)殘聯(lián)在10個工作日內(nèi)完成審核，嚴(yán)控審批時限。

　　5.關(guān)于“個別年度殘疾人兩項補貼明細(xì)未按要求在網(wǎng)絡(luò)上長期公示”的問題，已完成整改。截至今年6月，區(qū)民政局已在蓬江區(qū)人民政府網(wǎng)補公示殘疾人兩項補貼發(fā)放名單，并實行網(wǎng)絡(luò)長期公示。

　　（二）涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面

　　1.關(guān)于“涉農(nóng)資金信息未按要求公開”的問題，已完成整改。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局已在規(guī)定的門戶網(wǎng)站上公開涉農(nóng)資金任務(wù)完成情況和資金使用情況。

　　2.關(guān)于“4個鎮(zhèn)2個項目的涉農(nóng)資金支出進度緩慢”的問題，已完成整改。相關(guān)鎮(zhèn)（街）已支出2019年省級涉農(nóng)資金農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展類的漁業(yè)統(tǒng)計任務(wù)工作經(jīng)費2萬元和2019年省級農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)測專項資金1萬元。

　　（三）固體廢物綜合治理方面

　　1.關(guān)于“有215家企業(yè)未在省固廢信息平臺申報登記”的問題，已完成整改。截至今年10月，上述企業(yè)均已在省固廢信息平臺完成申報登記。

　　2.關(guān)于“有240家企業(yè)未向江門市生態(tài)環(huán)境局蓬江分局備案危險廢物管理計劃”的問題，已完成整改。截至今年10月，上述企業(yè)均已完成管理計劃備案。

　　3.關(guān)于“2018年至2019年期間，江門市蓬江區(qū)域峰運輸有限公司不具備危險廢物運輸資質(zhì)，有兩輛非專用危險廢物運輸車輛參與危險廢物的運輸轉(zhuǎn)移”的問題，已完成整改。江門市蓬江區(qū)域峰運輸有限公司已于今年8月取得危險廢物運輸許可資質(zhì)及《道路運輸經(jīng)營許可證》。

　　五、公共投資項目審計整改情況

　　涉及公共投資項目審計方面共6個問題，已完成整改。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分工程項目未按規(guī)定公開招標(biāo)”的問題，已完成整改。區(qū)環(huán)衛(wèi)處加強對工程招投標(biāo)、采購等法律和政策法規(guī)方面的培訓(xùn)，完善內(nèi)部管理程序，加強工程項目審核把關(guān)，確保招標(biāo)政策真正貫徹落實。

　?。ǘ╆P(guān)于“業(yè)主單位送區(qū)財政局審核的工程結(jié)算資料虛報工程量”的問題，已完成整改。今年5月，區(qū)環(huán)衛(wèi)處與區(qū)財政局、結(jié)算核價公司、施工、監(jiān)理等單位重新對20座廁所進行現(xiàn)場核準(zhǔn)，核減未提供物料清單，并送財政部門審核。

　　（三）關(guān)于“未按照工程設(shè)計圖紙施工，涉及公廁20座”的問題，已完成整改。區(qū)環(huán)衛(wèi)處已重新組織現(xiàn)場驗收，按實施工程量編制結(jié)算資料，核減沒有實施的工程項目，完善設(shè)計變更手續(xù)。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“第一期社區(qū)公廁升級改造工程施工合同簽訂時間早于中標(biāo)通知書的發(fā)出時間”的問題，已完成整改。區(qū)環(huán)衛(wèi)處加強對合同法、招投標(biāo)法等法律法規(guī)學(xué)習(xí)，完善施工合同簽訂流程，并舉一反三，在后續(xù)的招標(biāo)和采購工作中，明確收到中標(biāo)通知書后再與中標(biāo)單位簽訂合同。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“第二期社區(qū)公廁升級改造工程未及時組織竣工驗收”的問題，已完成整改。今年4月，區(qū)環(huán)衛(wèi)處再次組織設(shè)計、施工、監(jiān)理單位進行整體驗收，并完善驗收資料。

　?。╆P(guān)于“業(yè)主單位未及時向區(qū)財政局報送工程竣工價款結(jié)算資料”的問題，已完成整改。今年9月，區(qū)環(huán)衛(wèi)處已將工程結(jié)算資料送財政部門審核。

　　六、企業(yè)審計整改情況

　　涉及廣東三十三墟街文化發(fā)展有限公司（以下簡稱“公司”）審計方面共4個問題，已完成整改。

　　（一）關(guān)于“個別項目協(xié)議書條款與采購文件不符”的問題，已完成整改。公司加強財經(jīng)法紀(jì)學(xué)習(xí)，明確審核相關(guān)協(xié)議流程，重大協(xié)議由公司法律顧問把關(guān)，并按照集體決策審議，實現(xiàn)規(guī)范化管理。

　　（二）關(guān)于“個別工程項目的中標(biāo)施工單位無相關(guān)資質(zhì)”的問題，已完成整改。公司加強對招投標(biāo)相關(guān)文件的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)定，杜絕再次出現(xiàn)類似情況。

　　（三）關(guān)于“下屬子公司資產(chǎn)閑置”的問題，已完成整改。一是公司計劃整體出讓棠下30畝閑置用地及其物業(yè)，已委托第三方評估，預(yù)計2021年3月完成。二是億滋項目4738平方米建筑物及2700平方米空地已出租，剩余4.6萬平方米辦公廠房在蓬江區(qū)智慧招商平臺招租。

　?。ㄋ模╆P(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。公司于今年1月對363.92萬元資產(chǎn)補登記入賬，啟用含有資產(chǎn)管理模塊的新財務(wù)系統(tǒng)，并委托第三方對公司的固定資產(chǎn)進行全面盤點，規(guī)范固定資產(chǎn)管理。